Wenn Ihr Anstellungsverhältnis endet und Sie nicht in eine neue Vorsorgeeinrichtung eintreten (Freizügigkeitsfall), müssen Sie Ihr erworbenes Vorsorgekapital an eine Freizügigkeitseinrichtung überweisen. Ein Freizügigkeitskonto ist ein persönliches Konto bei einer Freizügigkeitsstiftung, auf welchem Sie Ihr angespartes Vorsorgeguthaben im Freizügigkeitsfall „parkieren“ können. Somit dient ein Freizügigkeitskonto der Erhaltung des Vorsorgeschutzes im Rahmen der 2. Säule (BVG). Ein Freizügigkeitskonto verhält sich grundsätzlich wie ein Sperrkonto.
Die Eröffnung eines Freizügigkeitskontos empfiehlt sich bei diesen typischen Etappen im Berufs- oder Privatleben:
Einen besonderen Freizügigkeitsfall stellt die Auswanderung dar. Wenn Sie auswandern müssen Sie Ihren Wohnsitz in der Schweiz nachweislich aufgeben. Ab diesem Zeitpunkt sind Sie quellensteuerpflichtig. Die auf Ihrem Freizügigkeitsguthaben zu entrichtende Quellensteuer richtet sich nach dem Sitz der Stiftung, welche Ihre Vorsorgegelder betreut. Da die Quellensteuer kantonal geregelt wird und sich die Quellensteuersätze der Kantone markant unterscheiden, kann mit einer gezielten Wahl der Freizügigkeitsstiftung viel Geld gespart werden. Momentan ist Schwyz der Kanton mit der schweizweit niedrigsten Quellensteuer.
Zum Zeitpunkt Ihrer Pensionierung werden allfällige Freizügigkeitsguthaben zu einem moderaten Zinssatz besteuert – unabhängig von Ihrem sonstigen Einkommen und Vermögen. Wenn Sie Ihr Freizügigkeitsguthaben auf mehreren Freizügigkeitskonten parkiert haben, kann der Bezug in unterschiedlichen Steuerperioden erfolgen.
Grundsätzlich können Sie Ihr Freizügigkeitsguthaben entweder auf einem festverzinsten Konto parkieren oder in Anlagen investieren. Für welche Variante Sie sich entscheiden hängt unter anderem von Ihrem Anlagehorizont, Ihrem Risikoprofil und der gewünschten Rendite ab. Für die Bestimmung Ihres Risikoprofils und die Wahl Ihrer persönlichen Anlagestrategie kann ein Risikocheck hilfreich sein. Die Möglichkeiten im Bereich der Anlagen variieren von Festgeld, Kassenobligationen oder Anleihensobligationen mit Garantien und Pfandbriefen über BVG konforme Fonds bis hinzu individuellen Vermögensverwaltungsmandaten mit Direktanlagen.